{{title}}
{{text}}
{{published}}
Получите консультацию специалиста
Поможем разобраться с логистикой, подключением маркетплейсов и подбором оптимального решения для вашего бизнеса
{{title}} ●
{{description}} ●
{{published}} ●
{{feedtitle}}
%%translate:seealso%%
%%translate:code%%
{{code}}Минимизация налогов при продаже rFBS-бизнеса с оборудованием
НАЛОГОПЛАНИРОВАНИЕ
Продажа rFBS-бизнеса, включающего оборудование (стеллажи, серверы, автомобили), может привести к значительным налоговым платежам. Однако есть законные способы минимизировать налоги: разделение активов, амортизация, выбор оптимальной ставки.
Разделите активы на категории
Продавайте оборудование, товарные остатки и нематериальные активы отдельными договорами. Это позволит применить разные ставки.
Используйте амортизацию
Если оборудование числится на балансе, его остаточная стоимость может быть ниже рыночной. Разницу можно учесть как убыток.
Примените льготные ставки
Для ИП на УСН 6% с дохода или 15% с разницы. Для ООО на УСН 15% с разницы.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Продажа бизнеса одним договором с максимальным налогом |
|---|---|---|
| Форма продажи | Единый договор купли-продажи бизнеса | Продажа долями: оборудование отдельно |
| Ставка налога | 20% на прибыль (ОСНО) | 15% на разницу (УСН) для каждой части |
| Налог с 1 млн руб. прибыли | 200 000 руб. | 150 000 руб. |
| Риски доначисления | Низкие при правильном оформлении | Средние: спор о дроблении бизнеса |
Как это работает
1
Шаг 1: Инвентаризация активов
Определите балансовую и рыночную стоимость оборудования, товаров, НМА.
2
Шаг 2: Выбор формы продажи
Проконсультируйтесь с налоговым юристом: единый договор или раздельный.
3
Шаг 3: Подготовка документов
Составьте акты оценки, справки об остаточной стоимости, договоры купли-продажи.
4
Шаг 4: Уплата налогов
Рассчитайте и уплатите налог в установленные сроки, подайте декларацию.
Подробно
Налоговые последствия при разных формах продажи
При продаже бизнеса как имущественного комплекса (ст. 559 ГК РФ) налоговая база определяется как разница между ценой продажи и балансовой стоимостью активов. Для оборудования амортизация уменьшает базу. Для товаров — покупная стоимость. Для НМА — затраты на создание. Ставки: УСН 15%, ОСНО 20%.
Законные способы снижения налоговой базы
1) Продажа долями: оборудование по одному договору, товары — по другому, аккаунт — по третьему. Это позволяет применить к каждой части оптимальный режим. 2) Использование инвестиционного вычета для оборудования (до 90% от расходов). 3) Реорганизация (слияние) вместо продажи — при определенных условиях освобождается от налога.
Словарь терминов
Имущественный комплекс—Совокупность активов, передаваемых как единый объект (ст. 559 ГК РФ).
Инвестиционный вычет—Возможность уменьшить налог на прибыль на расходы по приобретению оборудования.
Остаточная стоимость—Первоначальная стоимость за вычетом амортизации.
Отзывы
Алексей С.
Продавец rFBS-бизнеса
★★★★★
Продал бизнес с оборудованием на 2,5 млн. Разделил на три договора, заплатил налог 200 тыс. вместо 400 тыс. Юрист помог.
Татьяна В.
Бухгалтер
★★★★★
Клиент продал складское оборудование без учета амортизации — переплатил налог 80 тыс. Всегда проверяйте остаточную стоимость.
Частые вопросы
Можно ли продать бизнес без налога?
Нет, но можно существенно снизить, используя льготы и разделение. Для ИП на УСН 6% налог составит 6% от всей суммы дохода.
Какие риски при раздельной продаже?
Налоговая может рассматривать это как искусственное дробление. Важно иметь деловую цель (разные сроки полезного использования активов).
Нужно ли платить НДС при продаже оборудования?
Если продавец на ОСНО и оборудование не амортизировано до конца, НДС начисляется.
C
Cdek-Logistika
Редакция портала · проверка фактов
Материал подготовлен в формате справочного разбора для информационного портала.
Запишитесь на консультацию к налоговому юристу по продаже rFBS-бизнеса.
Cdek-Logistika·ОГРН: 317527500128941·ИНН: 525110282730·Россия, Тюменская область, Тюмень, Дзержинского, 15, 1 офис·Email: cdeklogistika@cdek.ru
19.07.2026