{{title}}
{{text}}
{{published}}
Получите консультацию специалиста
Поможем разобраться с логистикой, подключением маркетплейсов и подбором оптимального решения для вашего бизнеса
{{title}} ●
{{description}} ●
{{published}} ●
{{feedtitle}}
%%translate:seealso%%
%%translate:code%%
{{code}}Налог на прибыль при rFBS: расчёт и минимизация для ООО
НАЛОГИ
При работе по модели rFBS продавец самостоятельно доставляет товары покупателю, что создаёт дополнительные затраты. Для ООО на общей системе налогообложения эти расходы можно включить в налоговую базу, снижая налог на прибыль. Разберём, что именно учитывать и как избежать ошибок.
Учёт расходов на доставку
Включайте стоимость услуг перевозчика, топливо, амортизацию транспорта и зарплату водителя.
Компенсация от Ozon
Полученные от маркетплейса компенсации за доставку (50-700 руб.) увеличивают доход, уменьшайте их на фактические расходы.
Возвраты и брак
Расходы на обратную доставку и утилизацию брака также уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Работа как самозанятый или ИП |
|---|---|---|
| Система налогообложения | ОСНО (налог на прибыль 20%) | УСН (доходы 6%) |
| Учёт расходов на доставку | Все фактические затраты уменьшают налог | Расходы не учитываются |
| Компенсация Ozon | Учитывается как доход, но минус расходы | Учитывается как доход полностью |
| Риск доначислений | При отсутствии документов на расходы | При завышении расходов (запрещено) |
Как это работает
1
Определите налоговую базу
Сложите все доходы от продаж на Ozon за месяц, включая компенсации.
2
Соберите подтверждающие документы
Чеки, акты, договоры с перевозчиками, ведомости по зарплате.
3
Рассчитайте общую сумму расходов
Суммируйте затраты на упаковку, доставку, возвраты, комиссии и зарплату.
4
Уменьшите доход на расходы и начислите налог
Из доходов вычтите расходы, полученную прибыль умножьте на 20%.
Подробно
Какие расходы можно учесть при расчёте налога на прибыль при rFBS
При rFBS продавец несёт затраты на хранение, упаковку, доставку и возвраты. Для ООО на ОСНО эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу, если они документально подтверждены. Включайте: стоимость упаковочных материалов (коробки, скотч), услуги курьерской службы или СДЭКа, амортизацию собственного транспорта, зарплату сотрудников, занятых сборкой и отправкой. Не забудьте про комиссию маркетплейса и расходы на возврат (включая обратную магистраль 19 руб./кг).
Как законно минимизировать налог: типичные ошибки и советы
Чтобы минимизировать налог, используйте аутсорсинг логистики: передайте доставку профессиональному оператору (например, СДЭК Фулфилмент) — его услуги также относятся на расходы. Избегайте ошибок: не учитывайте компенсацию Ozon как доход без вычета фактических затрат, иначе налог завышается. Всегда храните акты выполненных работ и чеки. Если вы работаете с самозанятыми курьерами, оформляйте договоры ГПХ — их вознаграждение тоже уменьшает прибыль.
Словарь терминов
Налог на прибыль—Прямой налог, взимаемый с прибыли организации (для ООО обычно 20%).
rFBS (realFBS)—Модель работы на Ozon, при которой продавец самостоятельно доставляет товар покупателю.
Компенсация Ozon—Фиксированная выплата маркетплейса продавцу за доставку заказа (50-700 руб., зависит от суммы и габаритов).
Отзывы
Алексей
ООО Товары дома
★★★★★
Начинал с FBS, перешёл на rFBS. Бухгалтер сначала не хотел учитывать доставку, но после разбора статей СДЭК всё оформили. Экономия на налоге около 15% от затрат на логистику.
Мария
ИП Цветочная лавка
★★★★★
У меня ООО на ОСНО. Благодаря учёту возвратов и компенсаций, удалось снизить налог на прибыль на 8% в квартал. Главное — хранить все акты.
Частые вопросы
Можно ли учесть расходы на бензин для личного авто?
Да, если автомобиль используется для доставки товаров и затраты подтверждены путевыми листами и чеками.
Нужно ли платить налог с компенсации Ozon, если доставка обошлась дороже?
Да, компенсация включается в доход, а превышение расходов над компенсацией уменьшает налог.
Как быть, если я использую СДЭК Фулфилмент?
Услуги СДЭКа — полноценные расходы (хранение, сборка, доставка). Выставляйте акт, чтобы подтвердить затраты.
C
Cdek-Logistika
Редакция портала · проверка фактов
Материал подготовлен в формате справочного разбора для информационного портала.
Проверьте, все ли расходы вы учли. Закажите бесплатную консультацию по налоговому планированию для rFBS.
Cdek-Logistika·ОГРН: 317527500128941·ИНН: 525110282730·Россия, Тюменская область, Тюмень, Дзержинского, 15, 1 офис·Email: cdeklogistika@cdek.ru
19.07.2026