{{title}}
{{text}}
{{published}}
Получите консультацию специалиста
Поможем разобраться с логистикой, подключением маркетплейсов и подбором оптимального решения для вашего бизнеса
{{title}} ●
{{description}} ●
{{published}} ●
{{feedtitle}}
%%translate:seealso%%
%%translate:code%%
{{code}}Налоги ООО для селлера на маркетплейсе: ставки и расчёт
ЮРИДИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
ООО на УСН — одна из популярных форм для селлеров с высокими оборотами. Разберём ставки налога, как учесть комиссию маркетплейса и как рассчитать налоговую базу на примерах.
Ставки УСН
УСН 'Доходы' — 6% (или 1-4% в зависимости от региона). УСН 'Доходы минус расходы' — 15% (или 5-10% в регионах).
Учёт комиссии площадки
На УСН 'Доходы минус расходы' комиссию маркетплейса можно включить в расходы. На УСН 'Доходы' — нет, вычет не предоставляется.
Минимальный налог
При УСН 'Доходы минус расходы' уплачивается 1% от доходов, если сумма налога меньше минимального.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Налоги для ИП и самозанятых на маркетплейсе |
|---|---|---|
| Ставка | 6% от доходов | 15% от разницы доходов и расходов |
| Учёт комиссии площадки | Не уменьшает налог | Включается в расходы |
| Уменьшение на страховые взносы | Да, до 50% налога | Взносы входят в расходы (уменьшают базу) |
| Региональные льготы | Возможны пониженные ставки (1-4%) | Возможны пониженные ставки (5-10%) |
Как это работает
1
Определите режим
Выберите между УСН 'Доходы' и 'Доходы минус расходы'. Оцените долю расходов: если менее 60%, выгоднее 'Доходы'.
2
Учтите региональные ставки
Узнайте в своей налоговой, действуют ли пониженные ставки для УСН.
3
Рассчитайте налог
Суммируйте доходы (все поступления от маркетплейсов за вычетом возвратов). При режиме 'Доходы минус расходы' соберите подтверждающие документы на расходы.
4
Сдавайте декларацию
Декларация по УСН сдаётся раз в год до 31 марта. Авансовые платежи — ежеквартально (25 апреля, июля, октября).
Подробно
Расчёт налога для ООО на УСН 'Доходы'
Пример: ООО получило доход 5 000 000 руб. от продаж на Wildberries. Налог = 5 000 000 × 6% = 300 000 руб. Уменьшить на страховые взносы работников (не более 50% налога, то есть до 150 000 руб.). Итого к уплате: 150 000-300 000 руб. в зависимости от взносов.
Расчёт налога для ООО на УСН 'Доходы минус расходы'
Пример: ООО с доходами 5 000 000 руб. и расходами 3 500 000 руб. (включая закуп товара, комиссии, логистику). Налог = (5 000 000 - 3 500 000) × 15% = 225 000 руб. Если налог меньше 1% от доходов (50 000), платится минимальный 50 000 руб. Выгодно при высоких расходах.
Словарь терминов
УСН—Упрощённая система налогообложения — льготный налоговый режим для малого бизнеса с освобождением от НДС, налога на прибыль (кроме отдельных случаев).
Комиссия маркетплейса—Вознаграждение площадки за совершение сделки, удерживаемое из выручки продавца.
Минимальный налог—При УСН 'Доходы минус расходы' уплачивается 1% от доходов, если рассчитанный налог меньше этой суммы.
Отзывы
Иван С.
Генеральный директор ООО 'ТекстильПро'
★★★★★
Перешёл с ИП на ООО на УСН 6% при обороте 8 млн. Взносы за работников уменьшают налог наполовину. В итоге плачу около 4-5% эффективной ставки. Удобно.
Анна К.
Соучредитель ООО на Meest
★★★★★
Работаем на УСН 15% с расходами. Комиссия Ozon составляет 40% от выручки, поэтому налоговая база маленькая. Без расходов было бы невыгодно.
Частые вопросы
Можно ли совмещать УСН с другим режимом?
Нет, организация применяет только один режим. Для разных видов деятельности — нельзя.
Как часто нужно платить авансы по УСН?
Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за кварталом. За год — до 31 марта.
Какие расходы можно учитывать при УСН 'Доходы минус расходы'?
Только закрытый перечень: закуп товара, аренда, логистика, комиссии площадок, страховые взносы, проценты по кредитам. Желательно проконсультироваться с бухгалтером.
C
Cdek-Logistika
Редакция портала · проверка фактов
Материал подготовлен в формате справочного разбора для информационного портала.
Рассчитайте налог с помощью нашего онлайн-калькулятора на сайте.
Cdek-Logistika·ОГРН: 317527500128941·ИНН: 525110282730·Россия, Тюменская область, Тюмень, Дзержинского, 15, 1 офис·Email: cdeklogistika@cdek.ru
19.07.2026