{{title}}
{{text}}
{{published}}
Получите консультацию специалиста
Поможем разобраться с логистикой, подключением маркетплейсов и подбором оптимального решения для вашего бизнеса
{{title}} ●
{{description}} ●
{{published}} ●
{{feedtitle}}
%%translate:seealso%%
%%translate:code%%
{{code}}Планирование налоговых выплат при rFBS на Ozon
НАЛОГИ
Работа по rFBS на Ozon накладывает особенности на налоговое планирование. Продавец обязан учитывать комиссии площадки, логистические расходы и возвраты при расчёте налогооблагаемой базы. Разберём ключевые аспекты.
Выбор системы налогообложения
Для большинства селлеров выгодна УСН 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы). При rFBS логистику можно включить в расходы.
Учёт комиссий Ozon
Комиссия площадки уменьшает налогооблагаемую базу при УСН «доходы минус расходы». На УСН 6% она не уменьшает налог.
Логистика и возвраты
Доставка, упаковка, хранение — расходы при rFBS. Возвраты снижают выручку, но требуют корректного документооборота.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Налоговое планирование для FBS |
|---|---|---|
| Объект налогообложения | УСН 6% (доходы) | УСН 15% (доходы минус расходы) |
| Комиссии Ozon | Не уменьшают налог | Уменьшают налогооблагаемую базу |
| Логистические расходы | Не уменьшают налог | Полностью включаются в расходы |
| Рекомендуемый сценарий | Если расходы | Если расходы > 40% от доходов |
Как это работает
1
Определите систему налогообложения
Оцените долю расходов в выручке: если >40% — выбирайте УСН 15%.
2
Ежеквартально собирайте документы
Акты Ozon, чеки на доставку, счета на хранение. Ведите учёт в Excel или облачном сервисе.
3
Рассчитайте налогооблагаемую базу
Выручка — комиссии — логистика — возвраты — закупки (для УСН 15%). Для УСН 6% — только выручка.
4
Платите авансовые платежи
До 25 апреля, июля, октября и 25 марта следующего года. Не забывайте про страховые взносы.
Подробно
Как комиссии Ozon влияют на налоговую нагрузку
При УСН «доходы минус расходы» (15%) комиссия Ozon признаётся расходом. Допустим, выручка за квартал 1 млн руб., комиссия — 100 тыс. руб., логистика (доставка, хранение) — 50 тыс. руб., закупка товара — 400 тыс. руб. Итого расходы: 550 тыс. руб. Налог = (1 000 000 – 550 000) × 15% = 67 500 руб. Если бы логистика не учитывалась, налог составил бы 75 000 руб.
Пример расчёта налогов при rFBS на УСН 15%
При УСН «доходы» (6%) налог начисляется на всю выручку: 1 млн × 6% = 60 тыс. руб. Комиссии и логистика не уменьшают базу. Для продавцов с высокой долей расходов выгоднее УСН 15%. Важно: при rFBS вы работаете как самостоятельное юрлицо или самозанятый — Ozon не является налоговым агентом.
Словарь терминов
УСН—Упрощённая система налогообложения, доступна для ИП и юрлиц с доходом до 200 млн руб.
Налогооблагаемая база—Сумма, с которой рассчитывается налог (доходы или разница доходов и расходов).
Комиссия Ozon—Вознаграждение площадки за сделки, признаётся расходом при учёте.
Отзывы
Ольга
Бухгалтер селлерской компании
★★★★★
Статья помогла нашим клиентам разобраться с выбором УСН. Особо полезно про учёт логистики при rFBS.
Иван
ИП на Ozon
★★★★★
Раньше не включал комиссии в расходы — переплачивал налог. Теперь скорректировал учёт.
Частые вопросы
Могу ли я работать как самозанятый при rFBS?
Да, но с ограничением по доходам (до 2,4 млн руб. в год) и только для торговли товарами собственного производства или услугами.
Учитывается ли возврат в расходах?
Да, возврат уменьшает выручку, но при УСН 15% можно также учесть расходы на обратную доставку.
Какие штрафы за неуплату налогов?
Пеня 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки плюс штраф 20% от суммы недоимки.
C
Cdek-Logistika
Редакция портала · проверка фактов
Материал подготовлен в формате справочного разбора для информационного портала.
Проверьте свою систему налогообложения — пришлите данные и получите бесплатный анализ.
Cdek-Logistika·ОГРН: 317527500128941·ИНН: 525110282730·Россия, Тюменская область, Тюмень, Дзержинского, 15, 1 офис·Email: cdeklogistika@cdek.ru
19.07.2026