{{title}}
{{text}}
{{published}}
Получите консультацию специалиста
Поможем разобраться с логистикой, подключением маркетплейсов и подбором оптимального решения для вашего бизнеса
{{title}} ●
{{description}} ●
{{published}} ●
{{feedtitle}}
%%translate:seealso%%
%%translate:code%%
{{code}}Налоги самозанятость для продавца на маркетплейсе
НАЛОГИ
Многие селлеры начинают работу на маркетплейсах как самозанятые — это самая простая форма регистрации. Однако режим НПД имеет строгие ограничения: лимит дохода 2,4 млн рублей в год, запрет на перепродажу чужих товаров и непринятие на некоторых площадках. Разбираем, как правильно считать налог и не потерять статус.
Ставка налога 4%
При продаже товаров физлицам — 4% от выручки. Подтверждать расходы не нужно, налог удерживается автоматически в приложении 'Мой налог'.
Лимит дохода 2,4 млн руб.
Как только суммарный доход превысит 2,4 млн, статус самозанятого аннулируется. Придётся переходить на ИП или уведомлять ФНС, что теряете право на пониженные ставки.
Запрет перепродажи
Самозанятый может продавать только товары собственного изготовления (рукоделие, продукция ручной работы) или оказывать услуги. Перепродажа заводских товаров незаконна и грозит блокировкой.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Режим ИП на УСН |
|---|---|---|
| Максимальный доход | Самозанятость: 2,4 млн руб./год | ИП на УСН: лимит 200 млн руб./год |
| Ставка налога | Самозанятость: 4% или 6% | ИП на УСН: 6% от дохода или 15% от разницы |
| Страховые взносы | Самозанятость: добровольные (нет фиксированных) | ИП на УСН: фиксированные ~50 тыс. руб./год |
| Принимаемые площадки | Самозанятость: Ozon, Wildberries, не принимает Яндекс Маркет | ИП на УСН: все площадки |
Как это работает
1
Зарегистрируйте самозанятость через Госуслуги или приложение 'Мой налог'
Это бесплатно и занимает 10 минут. Не нужно подавать декларации.
2
Убедитесь, что ваш товар не подлежит перепродаже
Вы должны производить товар сами или оказывать услуги лично. Если вы перепродаёте заводские вещи — статус самозанятого незаконен.
3
Каждый месяц формируйте чек в приложении 'Мой налог'
После каждой продажи создавайте чек, иначе налоговая может начислить штраф до 20% от суммы сделки.
4
Контролируйте лимит дохода
Отслеживайте суммы в приложении. При превышении 2,4 млн руб. в год придётся сняться с учёта и открыть ИП.
Подробно
Как рассчитать налог на примере
Пример: самозанятый продаёт на Ozon товары ручной работы (декоративные свечи). За квартал выручка составила 200 000 руб., из них 150 000 руб. — от физлиц (ставка 4%), 50 000 руб. — от юрлица (ставка 6%). Расчёт: 150 000 * 0,04 = 6 000 руб., 50 000 * 0,06 = 3 000 руб. Итого налог: 9 000 руб. без учёта вычета (самозанятые могут уменьшить налог на сумму страховых взносов, но не более 50%).
Какие маркетплейсы принимают самозанятых
Ozon и Wildberries принимают самозанятых без проблем. Яндекс Маркет с ноября 2023 года не заключает договоры с самозанятыми — для работы на этой площадке нужно оформлять ИП или ООО. СберМегаМаркет также не работает с НПД. Если вы планируете масштабироваться на несколько площадок, самозанятость может стать ограничением.
Словарь терминов
НПД—Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых, ставки 4% (с физлиц) и 6% (с юрлиц).
Чек—Электронный документ, который самозанятый обязан сформировать при получении дохода. Формируется в приложении 'Мой налог'.
Вычет—Сумма, на которую можно уменьшить налог — до 10 000 руб. для самозанятых (однократно).
Отзывы
Ольга М.
Самозанятая, изделия из дерева
★★★★★
Продаю на Ozon резные шкатулки. Налог 4% — это выгодно, но приходится следить, чтобы лимит не превысить. Уже подумываю оформить ИП, если пойдут объёмы.
Дмитрий Л.
Пытался как самозанятый на Яндекс Маркет
★★★★★
Оформил самозанятость, а Яндекс Маркет отказал в регистрации — сказали, что только ИП. Пришлось срочно открывать ИП, потерял месяц. Теперь рекомендую новичкам сразу проверять условия площадки.
Частые вопросы
Может ли самозанятый продавать на Wildberries товары ручной работы?
Да, Wildberries принимает самозанятых. Однако при проверке площадка может запросить подтверждение, что товар произведён вами. Сохраняйте чеки на материалы и фото процесса.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн?
Статус самозанятого аннулируется автоматически, налоговая начислит налог по ставке 13% НДФЛ на весь доход сверх лимита. Также могут быть штрафы, если вы не перерегистрировались вовремя.
Как самозанятому платить налог с продаж на Ozon?
Ozon удерживает налог автоматически? Нет, обязанность по уплате лежит на самозанятом. Вы должны самостоятельно вносить данные о доходах в приложение 'Мой налог' и платить ежемесячно до 25 числа.
C
Cdek-Logistika
Редакция портала · проверка фактов
Материал подготовлен в формате справочного разбора для информационного портала.
Запишитесь на бесплатную консультацию по выбору налогового режима для селлера — разберём ваш случай за 30 минут.
Cdek-Logistika·ОГРН: 317527500128941·ИНН: 525110282730·Россия, Тюменская область, Тюмень, Дзержинского, 15, 1 офис·Email: cdeklogistika@cdek.ru
20.07.2026