{{title}}
{{text}}
{{published}}
Получите консультацию специалиста
Поможем разобраться с логистикой, подключением маркетплейсов и подбором оптимального решения для вашего бизнеса
{{title}} ●
{{description}} ●
{{published}} ●
{{feedtitle}}
%%translate:seealso%%
%%translate:code%%
{{code}}Патентная система для селлера на маркетплейсе: когда выгодна
НАЛОГИ
Патентная система налогообложения (ПСН) доступна только для ИП и предполагает фиксированную стоимость патента вместо уплаты налога с доходов. Для селлера на маркетплейсе это может быть выгодно при невысоких доходах и отсутствии необходимости работать с НДС.
Лимит доходов
Доход от реализации не более 60 млн руб. в год. Если продажи через маркетплейс превысят лимит, право на ПСН теряется.
Фиксированная стоимость
Стоимость патента рассчитывается от потенциально возможного дохода, установленного регионом. Фактические доходы на размер налога не влияют.
Ограничения
ПСН нельзя применять при торговле товарами, подлежащими маркировке, и при некоторых видах деятельности. На маркетплейсах часто используется только для розничной торговли.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | УСН для селлера |
|---|---|---|
| Лимит доходов | До 60 млн руб. в год | До 150 млн руб. для УСН |
| Налоговая ставка | Фиксированная сумма патента | 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы) |
| НДС | Не платится | Не платится |
| Сложность учёта | Минимальная (доходы не учитываются) | Простая (КУДиР) |
Как это работает
1
Шаг 1: Определите вид деятельности
Убедитесь, что ваша торговля на маркетплейсе подпадает под розничную торговлю по ОКВЭД и не требует маркировки.
2
Шаг 2: Рассчитайте стоимость патента
Используйте онлайн-калькулятор ФНС или обратитесь к региональным законам.
3
Шаг 3: Сравните с УСН
Оцените ожидаемый доход. Если фиксированный патент обойдётся дешевле 6% от дохода — ПСН выгодна.
4
Шаг 4: Подайте заявление
Заявление на патент подайте не позднее чем за 10 дней до начала применения. Срок патента — от 1 до 12 месяцев.
Подробно
Когда ПСН выгодна селлеру
ПСН подходит, если годовой доход ИП стабильно ниже 60 млн руб., а оборот не требует выделения НДС (например, продажа товаров собственного производства). В этом случае фиксированная стоимость патента может быть ниже, чем 6% при УСН «Доходы». Особенно выгодно для селлеров с высокой рентабельностью, но низким доходом — например, продажа уникальных handmade-товаров. Важно: регионы сами устанавливают потенциальный доход, поэтому стоимость патента может сильно различаться.
Риски и альтернативы
При превышении лимита доходов (60 млн руб.) ИП обязан перейти на общий режим или УСН, а стоимость патента не возвращается. Также ПСН несовместима с УСН в рамках одного вида деятельности. Для селлеров на Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет, работающих с большими оборотами, чаще выгоднее УСН 6% или 15%. Перед выбором стоит рассчитать налоговую нагрузку при разных режимах.
Словарь терминов
ПСН—Патентная система налогообложения — специальный налоговый режим для ИП с фиксированной стоимостью патента.
Потенциально возможный доход—База для расчёта стоимости патента, устанавливаемая региональными властями.
КУДиР—Книга учёта доходов и расходов — обязательный документ для ИП на УСН, но не для ПСН.
Отзывы
Алексей
ИП на Ozon
★★★★★
Перешёл на патент, когда доход был около 3 млн в год. Сэкономил около 15 тыс. по сравнению с УСН. Но когда оборот вырос до 7 млн, пришлось вернуться на УСН.
Мария
ИП на Wildberries
★★★★★
Попробовала патент на 3 месяца — оказалось невыгодно, так как продажи были нестабильны. В итоге лучше платить 6% с реального дохода.
Частые вопросы
Можно ли совмещать ПСН и самозанятость?
Нет, налоговые режимы нельзя совмещать в рамках одного вида деятельности. Если вы ИП на ПСН, продажа через маркетплейс облагается по ПСН.
Что будет, если доход превысит 60 млн?
Право на ПСН утрачивается, налог пересчитывается по общей системе или УСН, а стоимость патента не возвращается.
Патент действует во всех регионах?
Нет, патент действует только в том регионе, где выдан. Если вы торгуете через маркетплейс, зарегистрированный в другом регионе, лучше уточнить в ФНС.
C
Cdek-Logistika
Редакция портала · проверка фактов
Материал подготовлен в формате справочного разбора для информационного портала.
Узнайте больше о налоговых режимах для селлеров
Cdek-Logistika·ОГРН: 317527500128941·ИНН: 525110282730·Россия, Тюменская область, Тюмень, Дзержинского, 15, 1 офис·Email: cdeklogistika@cdek.ru
19.07.2026