Налогообложение

Налоги ООО при продаже на маркетплейсах: понимаем ставки и расчёты

Продавец-ООО должен выбрать налоговый режим и корректно рассчитывать налоги, чтобы избежать штрафов.

налогиОООмаркетплейсы
Короткий ответ
ООО может работать на УСН (упрощённая система) или ОСН (общая система). Ставки налогов и сроки уплаты различаются.
Главный принцип
Лимитов по доходу для ООО нет. Штрафы за налоговые нарушения для юрлиц в 10-30 раз выше, чем для ИП.

Рассчитайте объёмный вес груза

Тариф считается по большему из фактического и объёмного веса — введите габариты, чтобы сравнить.

Объёмный вес
—
Тарифицируемый вес
—

Расчёт ориентировочный. Точный коэффициент и правила округления уточняйте у выбранной транспортной компании.

УСН 6%
Налог на доходы при патентной системе / по доходам
УСН 15%
Налог при системе «доходы минус расходы»
ОСН 20%
НДС плюс налог на прибыль (полная система)
10-30x
Штраф за нарушение выше, чем для ИП

Сравнение налоговых режимов для ООО

РежимНалоговая ставкаОтчётностьКогда выбрать
УСН (доходы)6% от выручкиУпрощённая (квартальные авансы, годовая декларация)Начинающим селлерам, небольшой оборот, мало расходов
УСН (доходы минус расходы)15% от прибылиУпрощённая (необходимо учитывать расходы)Если расходы высокие (закупка, доставка, хранение)
ОСН (общая система)ПН 20% + НДС 18%/20%Сложная (авансы по налогам, НДС, расширенная отчётность)Крупные обороты, потребность в вычетах НДС, работа с юрлицами

Расчёт налогов для ООО на маркетплейсе

Как считаются налоги в зависимости от выбранного режима

УСН 6% (упрощённая по доходам)
Самый простой вариант
Когда: Для начинающих с оборотом до 5-10 млн руб/год
Проверить: Авансовые платежи ежеквартально по итогам периода, Налоговая декларация по УСН до 30 апреля следующего года
УСН 15% (по доходам минус расходы)
Если много расходов
Когда: Когда расходы составляют 30%+ от выручки
Проверить: Необходимо вести учёт расходов (кассовый метод или принцип начисления), Авансовые платежи ежеквартально на основе прибыли
ОСН (общая система)
Для крупного бизнеса
Когда: Обороты выше 150 млн руб/год или если требуются вычеты НДС
Проверить: Налог на прибыль 20% + НДС 18% или 20%, Ежемесячные авансовые платежи, квартальная отчётность по НДС

Налоговые термины

Термин
УСН
Упрощённая система налогообложения — вариант налогообложения с пониженными ставками и упрощённой отчётностью.
Термин
ОСН
Общая система налогообложения — полный налоговый режим с уплатой налога на прибыль и НДС.
Термин
НДС
Налог на добавленную стоимость — уплачивается при продаже товаров. На УСН не уплачивается (кроме операций с импортом).
Термин
Авансовый платёж
Предварительный платёж налога в течение налогового периода на основе предполагаемого дохода или прибыли.

УСН vs ОСН для продавца маркетплейса

Преимущества УСН
✓Простая отчётность и администрирование
✓Более низкие налоговые ставки (6% или 15%)
✓Не нужно рассчитывать и переводить НДС
Недостатки ОСН
✗Высокая налоговая нагрузка (20% налог на прибыль + 18-20% НДС)
✗Усложнённая отчётность и расчёты
✗Требуется вести полный бухгалтерский учёт и налоговые декларации

Частые вопросы

01
Какой режим выбрать ООО при продаже на маркетплейсе?
Чаще всего выбирают УСН 6% для простоты. Если расходы высокие, стоит рассчитать УСН 15%. ОСН выбирают редко — в основном для больших оборотов. Консультация бухгалтера поможет выбрать оптимальный режим.
02
Нужно ли платить налоги ежемесячно?
На УСН — авансовые платежи ежеквартально. На ОСН — ежемесячные авансовые платежи. На маркетплейсах выплаты обычно 2 раза в месяц, поэтому налоги можно планировать с учётом получаемых средств.
03
Что будет за неуплату налогов?
Для ООО штраф составляет 20-40% недоплаченной суммы (в 10-30 раз выше, чем для ИП). Кроме того, могут быть пени и санкции от налоговой инспекции.
"

Оставьте заявку — поможем разобраться с тарифом, документами и условиями перевозки именно для вашего случая.

Э
Эксперт по логистике
Cdek-Logistika
Нужна помощь с расчётом доставки? →