{{title}}
{{text}}
{{published}}
Получите консультацию специалиста
Поможем разобраться с логистикой, подключением маркетплейсов и подбором оптимального решения для вашего бизнеса
{{title}} ●
{{description}} ●
{{published}} ●
{{feedtitle}}
%%translate:seealso%%
%%translate:code%%
{{code}}Отчётность в ФНС по rFBS: какие декларации сдавать ООО
ОТЧЁТНОСТЬ
Работа по rFBS не освобождает ООО от стандартной налоговой отчётности. На ОСН необходимо ежеквартально сдавать декларацию по НДС, ежегодно — по налогу на прибыль и бухгалтерскую отчётность. При этом важно учитывать особенности агентских операций: отчёт агента, счета-фактуры и регистры учёта.
Декларация по НДС
Сдаётся ежеквартально до 25-го числа после отчётного квартала. Включает данные по продажам и вычетам.
Декларация по налогу на прибыль
Сдаётся до 28 марта года, следующего за отчётным. Учитываются доходы от реализации за вычетом комиссий.
Бухгалтерская отчётность
Баланс и отчёт о финансовых результатах сдаются до 31 марта.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Отчётность для ООО на УСН при rFBS |
|---|---|---|
| Декларация по НДС | Ежеквартально, до 25 числа | Аналогично |
| Декларация по прибыли | Ежеквартально или ежегодно (до 28 марта) | Аналогично |
| Бухгалтерская отчётность | Ежегодно, до 31 марта | Аналогично |
| Отчёт агента | Не сдаётся в ФНС, но хранится для подтверждения | Аналогично |
Как это работает
1
Подготовить регистры
Сформируйте книгу продаж и книгу покупок за квартал. Проверьте их на соответствие отчётам Ozon.
2
Заполнить декларацию по НДС
Укажите все счета-фактуры от реализации и вычеты. Подайте через оператора ЭДО до 25 числа.
3
Рассчитать налог на прибыль
Определите доходы и расходы (с учётом комиссий). Заполните декларацию. Сдайте до 28 марта.
4
Сдать бухгалтерскую отчётность
Подготовьте баланс и отчёт о финансовых результатах. Подайте до 31 марта.
Подробно
Декларация по НДС: особенности для rFBS
При rFBS продавец должен включить в декларацию по НДС все счета-фактуры, выставленные агенту (Ozon). В книге продаж отражаются реализации, в книге покупок — вычеты по комиссии. Если Ozon выставляет УПД, его реквизиты также указываются. Важно сверять данные с отчётом агента, чтобы избежать расхождений.
Налог на прибыль и агентский договор
По налогу на прибыль доходом признаётся вся выручка от реализации (включая комиссию). Комиссия маркетплейса относится к расходам, уменьшая налоговую базу. При методе начисления доход отражается на дату перехода права собственности (отгрузки). При кассовом — на дату поступления денег от Ozon.
Словарь терминов
Налоговая декларация—Официальный документ, содержащий сведения о налоговой базе, исчисленных суммах налога и других данных.
Книга покупок—Реестр счетов-фактур, дающих право на вычет НДС.
Отчёт агента—Документ маркетплейса с разбивкой выручки, комиссий и возвратов — основа для проверки деклараций.
Отзывы
Светлана
Бухгалтер, стаж 5 лет
★★★★★
Сначала боялась ошибок в декларации по НДС из-за агентских операций. Поняла, что главное — сверять с отчётами Ozon. Теперь сдаю без проблем.
Олег
Предприниматель
★★★★★
Узнал, что комиссию можно учесть в расходах по прибыли. Стал экономить на налоге около 10 тыс. в год.
Частые вопросы
Нужно ли сдавать отчётность по rFBS, если работаю на УСН?
Да, на УСН сдаётся декларация по УСН (до 25 марта), книга учёта доходов и расходов, а также бухгалтерская отчётность, если ООО.
Что будет, если не сдать декларацию вовремя?
Штраф 5–30% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимум 1 000 руб.
Какую форму декларации по НДС использовать?
Действующая форма утверждена Приказом ФНС. Подаётся в электронном виде.
C
Cdek-Logistika
Редакция портала · проверка фактов
Материал подготовлен в формате справочного разбора для информационного портала.
Скачайте чек-лист отчётности для rFBS
Cdek-Logistika·ОГРН: 317527500128941·ИНН: 525110282730·Россия, Тюменская область, Тюмень, Дзержинского, 15, 1 офис·Email: cdeklogistika@cdek.ru
19.07.2026